Noter
NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse.
Selskapet inngår i konsernet Hermes Holding AS. Konsernregnskapet utarbeides av mor i henhold til unntaksreglene i Regnskapslovens §3-7.
Driftsinntekter
Inntektsføring ved salg av varer skjer på leverings- eller salgstidspunktet. For ytterligere informasjon se avsnitt vedrørende varer. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres.
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp).
Anleggsmidler og langsiktig gjeld
Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost.
Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid.
Disse driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Gjenvinnbart beløp er høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk.
Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede.
Vedlikehold / påkostning
Utgifter som påløper for å opprettholde driftsmiddelets kvalitetsnivå, kostnadsføres når de utbedres. Utgifter som påløper for å bringe driftsmiddelet tilbake til standarden ved vårt kjøp av driftsmiddelet (tatt hensyn til teknisk utvikling fram til i dag) kostnadsføres direkte. Utgifter som representerer en standardheving ut over standarden ved vårt kjøp, tillegges kostpris, dvs. balanseføres.
Varer
Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost (FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi (Laveste verdis prinsipp).
Når det gjelder usolgt hvitfisk ombord og på fryselager per 31.12, er dette vurdert til netto oppnådd salgspris ved realisering før regnskapsavleggelse.
Bruk av netto salgspriser på denne beholdningen av fangst er gjort for å få fram et mest mulig rettvisende bilde av resultatet av fisket i kalenderåret. Fangsten av fisken er den kritiske hendelsen i vår virksomhet.
Det er også foretatt et lottoppgjør for 2017 ut fra denne verdien.
Fellesutgifter
I posten fellesutgifter inngår det som innen selskapets virksomhet etter tariff anses som felleskostnad/ fellesutgift, som lott og hyre til stuert, mannskapsbytte, lossing, emballasje og pakkeforsikring.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer føres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.
Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering.
Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt.
Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (23 %) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer.
Viktige regnskapsestimater og antakelser/forutsetninger
Ledelsen må fastsette estimater og ta forutsetninger om framtiden som påvirker både hvilke regnskapsprinsipper som anvendes og rapportere beløp for eiendeler, forpliktelser, betingede forpliktelser i balansen, samt inntekter og kostnader for regnskapsåret.
Estimater og underliggende forutsetninger gjennomgås og vurderes løpende, og er basert på historisk erfaring og andre faktorer, inklusive forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige under nåværende omstendigheter. De endelige resultatene kan avvike fra disse estimatene. Endringer i regnskapsmessige estimater innregnes i perioden estimatene endres.
NOTE 2 – salgsinntekt
Spesifikasjon av salg fordelt på virksomhetsområder | I år | I fjor |
---|---|---|
Salg av fisk (*) | 166 946 836 | 123 519 125 |
Salg av tjenester og annet (herunder FDIR og HI) | 5 237 068 | 26 189 654 |
Salgsinntekt strukturkvoter | 5 000 000 | 0 |
TOTALT (*) | 177 183 904 | 149 708 778 |
Spesifikasjon av salg fordelt geografisk | I år | I fjor |
---|---|---|
Salg i Norge (*) | 177 183 904 | 141 248 926 |
Salg til eksport Hong Kong (*) | 0 | 7 459 852 |
TOTALT (*) | 177 183 904 | 149 708 778 |
(*) Brutto før fratrekk av avgifter i tilknytning til salg av fisk
Driftsinntekter | I år | I fjor |
---|---|---|
Salg av fisk, tjenester og annet | 177 183 904 | 149 708 778 |
Avgifter ved salg av fisk innenlands og ved eksport | (7 767 804) | (6 711 530) |
TOTALT | 169 416 100 | 142 997 248 |
Utover fiske på tildelte kvoter har fartøyet vært engasjert av Fiskeridirektoratets sjøtjeneste, samt at det inngår i Havforskningsinstituttets referanseflåte. Begge disse engasjementene er betalte og inngår i årets inntekter. De er i 2016 og 2017 klassifisert under andre driftsinntekter i resultatoppstillingen.
NOTE 3 – LOTT OG LØNNSKOSTNADER
Selskapet har hatt 40 årsverk i regnskapsåret.
Spesifikasjoner av lønnskostnader | I år | I fjor |
---|---|---|
Lott og lønn | 51 157 007 | 45 947 422 |
Arbeidsgiveravgift | 287 873 | 283 365 |
Pensjonskostnader | 306 533 | 326 330 |
Andre lønnsrelaterte ytelser | 141 562 | 92 437 |
TOTALT | 51 892 975 | 46 649 553 |
Ytelser til ledende personer og revisor | Lønn | Pensjonskostnad | Annet | Sum |
---|---|---|---|---|
Daglig leder | 1 468 411 | 31 729 | (*) 8 501 | 1 508 641 |
Styremedlemmer | 487 000 | 0 | 0 | 487 000 |
Revisjonshonorarer, som består av: | ||||
Revisjon | 157 460 | |||
Samlet honorar til revisor | 157 460 |
(*) Naturalytelser, forsikring og elektronisk kommunikasjon.
Pensjon
Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning for selskapets ansatte jfr. lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretaket har etablert en tjenestepensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Daglig leder er omfattet av ordningen og dennes andel av pensjonsytelsene framkommer ovenfor.
Pensjonsordningen er en innskuddsbasert ordning. Premieinnbetalingene til denne ordningen kostnadsføres løpende. Det blir derfor ingen balanseføring for denne pensjonsordningen.
NOTE 4 – VARIGE DRIFTSMIDLER
Askrivningstablå | Konsesjoner og strukturkvoter |
Skip | Driftsløsøre, inventar,verktøy, kontormaskiner |
Sum |
---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost per 01.01. | 438 646 435 | 106 977 414 | 7 407 903 | 553 031 753 |
+ Tilgang | 0 | 0 | 5 457 492 | 5 457 492 |
– Avgang | 24 000 000 | 0 | 0 | 44 000 001 |
Anskaffelseskost per 31.12. | 414 646 435 | 106 977 414 | 12 865 395 | 534 489 244 |
Akk. av/nedskrivning per 01.01. | 31 523 123 | 60 936 457 | 3 713 871 | 96 173 451 |
+ Ordinære avskrivninger | 7 280 347 | 6 483 743 | 2 255 873 | 16 019 962 |
– Tilbakeført avskrivning | 375 000 | 0 | 0 | 375 000 |
+ Tap ved avgang | 0 | 0 | ||
Akk. av/nedskrivning per 31.12. | 38 428 470 | 67 420 200 | 5 969 744 | 111 818 414 |
Balanseført verdi per 31.12. | 376 217 966 | 39 557 214 | 6 895 651 | 422 670 831 |
Prosentsats for ord. avskrivning | 4-100 | 4-33 | 20-100 |
Avgang på 24 000 000 utgjøres av seitrålkonsesjon solgt 2017.
NOTE 5 – KONSESJONER OG STRUKTURKVOTER
Selskapet har en grunnkvote som er evigvarende. Denne er bokført til en verdi på 252 000 000 kroner. Øvrige kvoter, strukturkvotene som har en varighet på 20 og 25 år, står for resten av totalverdien på fiskerettighetene. Selskapet har også konsesjon for rekefiske, men denne rettigheten er ikke balanseført med noen verdi.
NOTE 6 – NÆRSTÅENDE
Det er med virkning fra 1. desember 2012 inngått leieavtale på forretningsmessige vilkår mellom selskapet som leietaker og Jan Arne Lerbukt som utleier av selskapets driftsbase.
Leieavtalen gjelder første etasje i driftsbygning i Sør-Tverrfjord, Loppa kommune, Finnmark, med tillegg av bruksrett til kaikraner og fendret kai.
Leieavtalen er inngått på en kontraktsmal som er vanlig for leie av lokaler. Leien er fastsatt til kroner 300 000 per år med en gjensidig skriftlig oppsigelsestid på seks måneder.
NOTE 7 – MIDLERTIDIGE FORSKJELLER OG GRUNNLAGENE FOR UTSATT SKATT/UTSATT SKATTEFORDEL PER 31.12.
Utsatt skatt/ skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidig skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført.
2017 | 2016 | |
---|---|---|
+ Driftsmidler | 18 876 451 | 21 487 084 |
+ Gevinst- og tapskonto | 5 122 108 | 1 402 636 |
+ Andre forskjeller som påvirker betalbar skatt | 4 266 017 | 5 991 562 |
– Utestående fordringer | – 1 500 000 | 0 |
+ Neg. midl. forskj. som ikke utlignes | 1 500 000 | 0 |
Sum positive skatteøkende forskjeller | 28 264 575 | 28 881 282 |
Grunnlag for beregning av utsatt skatt/skattefordel | 28 264 575 | 28 881 282 |
Balanseført utsatt skatt | 6 500 852 | 6 931 507 |
NOTE 8 – SKATTEKOSTNAD PÅ ÅRETS RESULTAT
Spesifikasjon av årets skattegrunnlag | |
---|---|
Resultat før skattekostnader | 37 630 241 |
+ Permanente og andre forskjeller | -353 474 |
+ Endring i midlertidige forskjeller | 2 116 707 |
= Inntekt før fradrag for konsernbidrag | 39 393 474 |
– Ytet konsernbidrag | 3 615 555 |
= Inntekt | 35 777 919 |
Spesifikasjon av årets skattekostnad | |
Beregnet skatt av årets resultat | 9 454 434 |
= Sum betalbar skatt av årets resultat | 9 454 434 |
+/- Endring i utsatt skatt (regnskapsført) | -430 655 |
+/- Endring i utsatt skattefordel (regnskapsført) | 0 |
= Ordinær skattekostnad av årets resultat | 9 023 779 |
Skattesats i inntekståret | 24 |
Betalbar skatt i balansen består av | |
Sum betalbar skatt | 9 454 434 |
+/- Effekt av skatt på konsernbidrag | -867 733 |
= Betalbar skatt i balansen | 8 586 701 |
NOTE 9 – EGENKAPITAL
Aksjekapital/selskapskapital | Overkursfond | Annen egenkapital | Sum egenkapital | |
---|---|---|---|---|
Per 01.01. | 2 115 400 | 15 003 542 | 1 197 521 | 18 316 468 |
Fra årets resultat | 29 677 526 | 29 677 526 | ||
Konsernbidrag: | -2 747 822 | -2 747 822 | ||
Årets utbytte: | -25 000 000 | -25 000 000 | ||
Per 31.12. | 2 115 400 | 15 003 542 | 2 056 161 | 19 175 103 |
NOTE 10 – GJELD, PANT OG GARANTIER MV.
Pantesikret gjeld | I år | I fjor |
---|---|---|
Revolverende trekkfasilitet (*) | 361 500 000 | 385 000 000 |
Sum gjeld sikret med pant | 361 500 000 | 385 000 000 |
(*) Selskapet har en langsiktig gjeld i form av en «revolverende trekkfasilitet», også kalt «rammelån». Trekkfasiliteten er «revolverende», dvs. at rammen reduseres med et gitt beløp hvert år. Tilgjengelig ramme var benyttet fullt ut ved balansedagen som betyr at tilgjengelig, ikke opptrukket kreditt på dette tidspunkt var 0,-.
Den del av langsiktig gjeld som forfaller til betaling innen fem år er 361 500 000 kroner.
Pantsatte eiendeler (balanseførte verdier) | Pant | Balanseført |
---|---|---|
Fiskeredskaper | 5 000 000 | 1 275 707 |
Driftstilbehør | 5 000 000 | 5 619 944 |
Varelager | 10 000 000 | 10 435 650 |
Kundefordringer | 10 000 000 | 16 010 451 |
Sum pantsatte eiendeler | 30 000 000 | 33 341 752 |
Tinglyst pant i fartøyet er 450 000 000 kroner. I tillegg kommer frivillig pant slik som opplistet ovenfor.
NOTE 11 – ANDRE FORDRINGER
Langsiktig | I år | I fjor |
---|---|---|
Periodisert klassing | 2 268 743 | 3 349 483 |
Periodisert vedlikehold (*) | 1 997 274 | 2 642 079 |
Sum langsiktig | 4 266 017 | 5 991 562 |
Kortsiktig | I år | I fjor |
---|---|---|
Forskuddsbetalt forsikring | 105 136 | 94 165 |
Forskuddsbetalte kostnader | 215 043 | 83 222 |
Periodisering erstatning forsikring | 1 313 186 | 0 |
Krav refusjon skatteetaten, SkatteFUNN | 388 931 | 0 |
Sum kortsiktig | 2 022 296 | 177 387 |
Selskapet foretar hovedklassing av skip/ maskiner hvert femte år. Denne kostnaden er periodisert og balanseført og kostnadsføres så over de fem år klassingen gjelder for.
Selskapet foretar løpende vedlikehold av fartøyet, men den delen av vedlikeholdet som er forventet å ha en viss periodisk gjentakelse og varighet, er periodisert og balanseført og kostnadsføres så over fem eller tre år, avhengig av vedlikeholdets forventede varighet.
NOTE 12 – VARER
Per beholdningstype | I år | I fjor |
---|---|---|
Beholdning fisk | 7 300 000 | 8 700 000 |
Beholdning bunkers | 1 511 827 | 815 515 |
Beholdning proviant | 87 771 | 109 600 |
Beholdning bruk, “deler” | 567 156 | 644 403 |
Beholdning reservedeler fabrikk | 968 896 | 989 475 |
Totalt | 10 435 650 | 11 258 993 |
Beholdning fisk består av usolgt fisk om bord og på fryselager, der det meste er solgt umiddelbart etter årsskiftet.
NOTE 13 – BUNDNE MIDLER
Skattetrekkinnskudd utgjør 1 702 912 kroner per 31.12. i 2017 mot 1 515 251 kroner per 31.12. året før.
NOTE 14 – AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRER
Selskapet har 21154 aksjer hver pålydende 100 kroner. Samlet aksjekapital utgjør 2 115 400 kroner.
Selskapet aksjekapital er oppdelt i følgende aksjeklasser:
Aksjeklasse | Antall | Samlet | Bokført |
---|---|---|---|
A-aksjer | 100 | 1 000 | kr 1 100 000 |
Splitt 30.01. 2006 | 11 000 | 100 | kr 1 100 000 |
Emisjon 31.01. 2006 | 10 154 | 100 | kr 1 015 400 |
Samlet | 21 154 | 100 | kr 2 115 400 |
Selskapets aksjonærer per 31.12.
Navn | A-aksjer | Sum aksjer | Eierandel |
---|---|---|---|
Hermes Holding AS | 21 154 | 21 154 | 100 % (*) |
Sum | 21 154 | 21 154 | 100 % |
(*) 35 % eiet av Jan Roger Lerbukt, daglig leder.
Note 15 – Annen kortsiktig gjeld
Annen kortsiktig gjeld består av følgende poster:
Spesifikasjon | I år | I fjor |
---|---|---|
Lønnskostnader | 14 148 591 | 15 775 072 |
Påløpt kostnad | 573 139 | 252 502 |
Avsetning for forpliktelser | 0 | 58 560 |
Forskuddsbetalte avgifter | 295 126 | 43 850 |
Sum | 14 721 730 | 16 027 575 |
Note 16 – Offentlige tilskudd / skattefunn
Selskapet har fått godkjent et prosjekt i SkatteFUNN-ordningen, og tilskuddet for 2017 er beregnet til kr 388 931. Tilskuddet er ført som reduksjon av andre driftskostnader.