Noter

NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse.

Selskapet inngår i konsernet Hermes Holding AS. Konsernregnskapet utarbeides av mor i henhold til unntaksreglene i Regnskapslovens §3-7.

Driftsinntekter

Inntektsføring ved salg av varer skjer på leverings- eller salgstidspunktet. For ytterligere informasjon se avsnitt vedrørende varer. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres.

Omløpsmidler og kortsiktig gjeld

Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp).

Anleggsmidler og langsiktig gjeld

Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost.

Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid.

Disse driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Gjenvinnbart beløp er høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk.

Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede.

Vedlikehold / påkostning

Utgifter som påløper for å opprettholde driftsmiddelets kvalitetsnivå, kostnadsføres når de utbedres. Utgifter som påløper for å bringe driftsmiddelet tilbake til standarden ved vårt kjøp av driftsmiddelet (tatt hensyn til teknisk utvikling fram til i dag) kostnadsføres direkte. Utgifter som representerer en standardheving ut over standarden ved vårt kjøp, tillegges kostpris, dvs. balanseføres.

Varer

Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost (FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi (Laveste verdis prinsipp).

Når det gjelder usolgt hvitfisk ombord og på fryselager per 31.12, er dette vurdert til netto oppnådd salgspris ved realisering før regnskapsavleggelse.

Bruk av netto salgspriser på denne beholdningen av fangst er gjort for å få fram et mest mulig rettvisende bilde av resultatet av fisket i kalenderåret. Fangsten av fisken er den kritiske hendelsen i vår virksomhet.

Det er også foretatt et lottoppgjør for 2017 ut fra denne verdien.

Fellesutgifter

I posten fellesutgifter inngår det som innen selskapets virksomhet etter tariff anses som felleskostnad/ fellesutgift, som lott og hyre til stuert, mannskapsbytte, lossing, emballasje og pakkeforsikring.

Fordringer

Kundefordringer og andre fordringer føres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.

Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering.

Skatt

Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt.

Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (23 %) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.

Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer.

Viktige regnskapsestimater og antakelser/forutsetninger

Ledelsen må fastsette estimater og ta forutsetninger om framtiden som påvirker både hvilke regnskapsprinsipper som anvendes og rapportere beløp for eiendeler, forpliktelser, betingede forpliktelser i balansen, samt inntekter og kostnader for regnskapsåret.

Estimater og underliggende forutsetninger gjennomgås og vurderes løpende, og er basert på historisk erfaring og andre faktorer, inklusive forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige under nåværende omstendigheter. De endelige resultatene kan avvike fra disse estimatene. Endringer i regnskapsmessige estimater innregnes i perioden estimatene endres.

NOTE 2 – salgsinntekt
Spesifikasjon av salg fordelt på virksomhetsområder I år I fjor
Salg av fisk (*) 166 946 836 123 519 125
Salg av tjenester og annet (herunder FDIR og HI) 5 237 068 26 189 654
Salgsinntekt strukturkvoter 5 000 000 0
TOTALT (*) 177 183 904 149 708 778
Spesifikasjon av salg fordelt geografisk I år I fjor
Salg i Norge (*) 177 183 904 141 248 926
Salg til eksport Hong Kong (*) 0 7 459 852
TOTALT (*) 177 183 904 149 708 778

(*) Brutto før fratrekk av avgifter i tilknytning til salg av fisk

Driftsinntekter I år I fjor
Salg av fisk, tjenester og annet 177 183 904 149 708 778
Avgifter ved salg av fisk innenlands og ved eksport (7 767 804) (6 711 530)
TOTALT 169 416 100 142 997 248

Utover fiske på tildelte kvoter har fartøyet vært engasjert av Fiskeridirektoratets sjøtjeneste, samt at det inngår i Havforskningsinstituttets referanseflåte. Begge disse engasjementene er betalte og inngår i årets inntekter. De er i 2016 og 2017 klassifisert under andre driftsinntekter i resultatoppstillingen.

NOTE 3 – LOTT OG LØNNSKOSTNADER

Selskapet har hatt 40 årsverk i regnskapsåret.

Spesifikasjoner av lønnskostnader I år I fjor
Lott og lønn 51 157 007 45 947 422
Arbeidsgiveravgift 287 873 283 365
Pensjonskostnader 306 533 326 330
Andre lønnsrelaterte ytelser 141 562 92 437
TOTALT 51 892 975 46 649 553
Ytelser til ledende personer og revisor Lønn Pensjonskostnad Annet Sum
Daglig leder 1 468 411  31 729 (*) 8 501 1 508 641
Styremedlemmer 487 000 0 0 487 000
Revisjonshonorarer, som består av:
Revisjon 157 460
Samlet honorar til revisor 157 460

(*) Naturalytelser, forsikring og elektronisk kommunikasjon.

Pensjon

Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning for selskapets ansatte jfr. lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretaket har etablert en tjenestepensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Daglig leder er omfattet av ordningen og dennes andel av pensjonsytelsene framkommer ovenfor.

Pensjonsordningen er en innskuddsbasert ordning. Premieinnbetalingene til denne ordningen kostnadsføres løpende. Det blir derfor ingen balanseføring for denne pensjonsordningen.

NOTE 4 – VARIGE DRIFTSMIDLER
Askrivningstablå Konsesjoner
og strukturkvoter
Skip Driftsløsøre,
inventar,verktøy,
kontormaskiner
Sum
Anskaffelseskost per 01.01. 438 646 435 106 977 414 7 407 903 553 031 753
+ Tilgang 0 0 5 457 492 5 457 492
– Avgang 24 000 000 0 0 44 000 001
Anskaffelseskost per 31.12. 414 646 435 106 977 414 12 865 395 534 489 244
Akk. av/nedskrivning per 01.01. 31 523 123 60 936 457 3 713 871 96 173 451
+ Ordinære avskrivninger 7 280 347 6 483 743 2 255 873 16 019 962
– Tilbakeført avskrivning 375 000 0 0 375 000
+ Tap ved avgang 0 0
Akk. av/nedskrivning per 31.12.  38 428 470 67 420 200 5 969 744 111 818 414
         
Balanseført verdi per 31.12.  376 217 966 39 557 214 6 895 651 422 670 831
Prosentsats for ord. avskrivning 4-100 4-33 20-100

Avgang på 24 000 000 utgjøres av seitrålkonsesjon solgt 2017.

NOTE 5 – KONSESJONER OG STRUKTURKVOTER

Selskapet har en grunnkvote som er evigvarende. Denne er bokført til en verdi på 252 000 000 kroner. Øvrige kvoter, strukturkvotene som har en varighet på 20 og 25 år, står for resten av totalverdien på fiskerettighetene. Selskapet har også konsesjon for rekefiske, men denne rettigheten er ikke balanseført med noen verdi.

NOTE 6 – NÆRSTÅENDE

Det er med virkning fra 1. desember 2012 inngått leieavtale på forretningsmessige vilkår mellom selskapet som leietaker og Jan Arne Lerbukt som utleier av selskapets driftsbase.

Leieavtalen gjelder første etasje i driftsbygning i Sør-Tverrfjord, Loppa kommune, Finnmark, med tillegg av bruksrett til kaikraner og fendret kai.

Leieavtalen er inngått på en kontraktsmal som er vanlig for leie av lokaler. Leien er fastsatt til kroner 300 000 per år med en gjensidig skriftlig oppsigelsestid på seks måneder.

NOTE 7 – MIDLERTIDIGE FORSKJELLER OG GRUNNLAGENE FOR UTSATT SKATT/UTSATT SKATTEFORDEL PER 31.12.

Utsatt skatt/ skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidig skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført.

2017 2016
 + Driftsmidler 18 876 451 21 487 084
+ Gevinst- og tapskonto 5 122 108 1 402 636
+ Andre forskjeller som påvirker betalbar skatt 4 266 017 5 991 562
– Utestående fordringer – 1 500 000 0
+ Neg. midl. forskj. som ikke utlignes 1 500 000 0
Sum positive skatteøkende forskjeller  28 264 575  28 881 282
Grunnlag for beregning av utsatt skatt/skattefordel 28 264 575 28 881 282
Balanseført utsatt skatt  6 500 852  6 931 507
NOTE 8 – SKATTEKOSTNAD PÅ ÅRETS RESULTAT
Spesifikasjon av årets skattegrunnlag  
Resultat før skattekostnader   37 630 241
+ Permanente og andre forskjeller -353 474
+ Endring i midlertidige forskjeller   2 116 707
 = Inntekt før fradrag for konsernbidrag 39 393 474
 – Ytet konsernbidrag 3 615 555
 = Inntekt 35 777 919
Spesifikasjon av årets skattekostnad
Beregnet skatt av årets resultat 9 454 434
= Sum betalbar skatt av årets resultat 9 454 434
+/- Endring i utsatt skatt (regnskapsført) -430 655
+/- Endring i utsatt skattefordel (regnskapsført) 0
= Ordinær skattekostnad av årets resultat 9 023 779
Skattesats i inntekståret 24
Betalbar skatt i balansen består av
Sum betalbar skatt 9 454 434
 +/- Effekt av skatt på konsernbidrag -867 733
= Betalbar skatt i balansen 8 586 701
NOTE 9 – EGENKAPITAL
Aksjekapital/selskapskapital Overkursfond Annen egenkapital Sum egenkapital
Per 01.01. 2 115 400 15 003 542 1 197 521 18 316 468
Fra årets resultat 29 677 526 29 677 526
Konsernbidrag: -2 747 822 -2 747 822
Årets utbytte: -25 000 000 -25 000 000
Per 31.12. 2 115 400 15 003 542 2 056 161 19 175 103
NOTE 10 – GJELD, PANT OG GARANTIER MV.
 Pantesikret gjeld I år I fjor
Revolverende trekkfasilitet (*) 361 500 000 385 000 000
Sum gjeld sikret med pant 361 500 000  385 000 000 

(*) Selskapet har en langsiktig gjeld i form av en «revolverende trekkfasilitet», også kalt «rammelån». Trekkfasiliteten er «revolverende», dvs. at rammen reduseres med et gitt beløp hvert år. Tilgjengelig ramme var benyttet fullt ut ved balansedagen som betyr at tilgjengelig, ikke opptrukket kreditt på dette tidspunkt var 0,-.

Den del av langsiktig gjeld som forfaller til betaling innen fem år er 361 500 000 kroner.

Pantsatte eiendeler (balanseførte verdier) Pant Balanseført
Fiskeredskaper 5 000 000 1 275 707
Driftstilbehør 5 000 000 5 619 944
Varelager 10 000 000 10 435 650
Kundefordringer 10 000 000 16 010 451
Sum pantsatte eiendeler  30 000 000  33 341 752

Tinglyst pant i fartøyet er 450 000 000 kroner. I tillegg kommer frivillig pant slik som opplistet ovenfor.

NOTE 11 – ANDRE FORDRINGER
Langsiktig I år I fjor
Periodisert klassing 2 268 743 3 349 483
Periodisert vedlikehold (*) 1 997 274 2 642 079
Sum langsiktig 4 266 017 5 991 562
Kortsiktig I år I fjor
Forskuddsbetalt forsikring 105 136 94 165
Forskuddsbetalte kostnader 215 043 83 222
Periodisering erstatning forsikring 1 313 186 0
Krav refusjon skatteetaten, SkatteFUNN 388 931 0
Sum kortsiktig 2 022 296 177 387

Selskapet foretar hovedklassing av skip/ maskiner hvert femte år. Denne kostnaden er periodisert og balanseført og kostnadsføres så over de fem år klassingen gjelder for.

Selskapet foretar løpende vedlikehold av fartøyet, men den delen av vedlikeholdet som er forventet å ha en viss periodisk gjentakelse og varighet, er periodisert og balanseført og kostnadsføres så over fem eller tre år, avhengig av vedlikeholdets forventede varighet.

NOTE 12 – VARER
Per beholdningstype I år I fjor
Beholdning fisk 7 300 000 8 700 000
Beholdning bunkers 1 511 827 815 515
Beholdning proviant 87 771 109 600
Beholdning bruk, “deler” 567 156 644 403
Beholdning reservedeler fabrikk 968 896 989 475
Totalt  10 435 650 11 258 993

Beholdning fisk består av usolgt fisk om bord og på fryselager, der det meste er solgt umiddelbart etter årsskiftet.

NOTE 13 – BUNDNE MIDLER

Skattetrekkinnskudd utgjør 1 702 912 kroner per 31.12. i 2017 mot 1 515 251 kroner per 31.12. året før.

NOTE 14 – AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRER

Selskapet har 21154 aksjer hver pålydende 100 kroner. Samlet aksjekapital utgjør 2 115 400 kroner.

Selskapet aksjekapital er oppdelt i følgende aksjeklasser:

Aksjeklasse Antall Samlet Bokført
A-aksjer 100 1 000 kr 1 100 000
Splitt 30.01. 2006 11 000 100 kr 1 100 000
Emisjon 31.01. 2006 10 154 100 kr 1 015 400
Samlet  21 154  100  kr 2 115 400 

Selskapets aksjonærer per 31.12.

Navn A-aksjer Sum aksjer Eierandel
Hermes Holding AS 21 154 21 154 100 % (*)
Sum 21 154 21 154 100 %

(*) 35 % eiet av Jan Roger Lerbukt, daglig leder.

Note 15 – Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld består av følgende poster:

Spesifikasjon I år I fjor
Lønnskostnader 14 148 591 15 775 072
Påløpt kostnad 573 139 252 502
Avsetning for forpliktelser 0 58 560
Forskuddsbetalte avgifter 295 126 43 850
Sum 14 721 730 16 027 575
Note 16 – Offentlige tilskudd / skattefunn

Selskapet har fått godkjent et prosjekt i SkatteFUNN-ordningen, og tilskuddet for 2017 er beregnet til kr 388 931. Tilskuddet er ført som reduksjon av andre driftskostnader.